Інформація про виконання бюджету Жидачівської міської територіальної громади за I – й квартал 2026 року
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
про виконання бюджету Жидачівської міської територіальної громади
за I – й квартал 2026 року
До дохідної частини бюджету Жидачівської міської територіальної громади (надалі - МТГ) за січень-березень 2026 року надійшло 74394 тис. грн, з них до загального фонду – 73684,4 тис. грн, до спеціального фонду – 709,6 тис. грн. В порівнянні з I кварталом 2025 року надходження збільшились на 16000,4 тис. грн, тобто на 27,4 відсотка.
До загального фонду бюджету МТГ надійшло 51402,9 тис. грн податкових та неподаткових надходжень, що становить 106,1 відсоток до плану звітного періоду – 48469,0 тис. грн. Бюджет перевиконано на 2933,9 тис. грн. В порівнянні з I кварталом 2025 року надходження збільшились на 9005,1 тис. грн або на 21,2%.
Найбільшу питому вагу в бюджеті міської територіальної громади займають податки та збори на доходи фізичних осіб, їх частка у загальному фонді становить 57,3 відсотка в загальному обсязі надходжень. У грошовому виразі надійшло 29434,6 тис. грн, що становить 103,0 відсотки до плану звітного періоду. В порівнянні з відповідним періодом 2025 року надходження податку на доходи фізичних осіб збільшились на 6087,0 тис. грн, тобто на 26,1 відсоток. Ріст надходжень відбувся за рахунок сплати ТзОВ «Торговий дім «Остов – Бардс» в січні 2026 року додаткового ПДФО з премії, а також за рахунок значного збільшення поступлень ПДФО від ТОВ «Галпак», ТОВ «Інтер – Пак Україна», ТОВ «Модерн Пак», ТОВ «Альянс Пак», ТОВ «Вуд Індастріс», ТзОВ «Буде гуд», додаткових поступлень від ТзОВ «Шляхбудсервіс – Д» (ПДФО з дивідендів), ТОВ «КПК – Агроінвест» та ФГ «Демків» (ПДФО із орендної плати за земельні паї).
За I-й квартал до бюджету МТГ надійшло місцевих податків і зборів в грошовому виразі 17194,0 тис. грн (у порівнянні до I кварталу 2025 року надходження збільшились на 2329,2 тис. грн або 15,7 відсотка), їх частка в загальному обсязі надходжень становить 33,4 відсотка. Виконання по цьому виду податку становить 110,6%. З них:
* виконання єдиного податку становить 8204,8 тис. грн або 99,6%, при плані – 8240 тис. грн. В порівнянні з I кварталом 2025 року надходження збільшилось на 139,6 тис. грн тобто 1,7 відсотка;
* виконання плати за землю в цілому становить 8276,7 тис. грн або 120,6%. В порівнянні з відповідним періодом 2025 року надходження збільшились на 211,7 тис. грн або 34,4%. Збільшення надходжень зумовлено тим, що ФГ «Пчани-Денькович» продано право оренди на земельні ділянки (аукціон), а також надано повторно право оренди на аукціоні;
* виконання податку на нерухоме майно становить 710,5 тис. грн або 161,3%. В порівнянні з відповідним періодом 2025 року надходження збільшилось на 91,8 тис. грн або 14,8 відсотка.
За I-й квартал 2026 року акцизний податок поступив у сумі 3334,9 тис. грн. при плані 2914,0 тис. грн, виконання 114,4%. В порівнянні з I кварталом 2025 року надходження збільшилось на 719,8 тис. грн або на 27,5 %.
Податок на прибуток установ надійшов в сумі 361,5 тис. грн, виконання – 106,3 відсотка (збільшення надходжень на 78 тис. грн. у порівнянні з відповідним періодом 2025 року); рентна плата за використання інших природних ресурсів – 76,1 тис. грн, виконання – 163,6 відсотка (зменшення надходжень на 0,4 тис. грн у порівнянні з 1 кварталом 2025 року); інших надходжень до бюджету МТГ надійшло в сумі 343,3 тис. грн.
Плати за надання адміністративних послуг надійшло 382,0 тис. грн при плані звітного періоду 394,0 тис. грн, виконання – 97,0 відсотків. В порівнянні з I кварталом 2025 року збільшилось надходження на 4,4 тис. грн або на 1,2% .
Від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності надійшло 263,8 тис. грн, виконано на 96,1 відсоток. Збільшилися надходження на 8,3 тис. грн або на 3,2 % у порівнянні з січнем-березнем 2025 року, проте невиконання до плану поточного року по причині розірвання договору оренди з комунальним підприємством Львівської обласної ради «Центральна районна аптека №153».
Державне мито надійшло в сумі 12,6 тис. грн при плані звітного періоду 17,3 тис. грн, виконання 73,3 %. В порівнянні з відповідним періодом 2025 року надходження зменшилось на 7,0 тис. грн.
До загального фонду бюджету МТГ надійшло 22278,6 тис. грн міжбюджетних трансфертів, що становить 100 відсотків до планових призначень, з них:
субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти – 1522,5 тис. грн;
освітньої субвенції – 16974,6 тис. грн;
субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 113,1 тис. грн;
субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 2934,6 тис. грн;
субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 477,5 тис. грн;
інші субвенції з місцевого бюджету – 56,1 тис. грн.;
субвенція з місцевого бюджету на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 200,2 тис. грн..
В порівнянні з I кварталом 2025 року надходження міжбюджетних трансфертів збільшилось на 8564,9 тис. грн або 62,5 відсотка.
До спеціального фонду бюджету МТГ надійшло 709,6 тис. грн, податкових та неподаткових надходжень, у тому числі:
* екологічний податок – 84,8тис. грн, виконано на 173,0 відсотка. В порівнянні з I кварталом 2025 року надходження збільшилось на 16 тис. грн, тобто на 23,3 відсотка;
* власні надходження бюджетних установ – 441,6 тис. грн (зменшення надходжень на 1120,2 тис. грн), з них:
- плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю – 271,7 тис. грн (відділ освіти – 191,9 тис. грн, відділ культури – 73,3 тис. грн, КУ «Центр надання соціальних послуг» - 6,5 тис. грн);
- плата за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України `Про оренду державного та комунального майна`- 99,8 тис. грн (відділ освіти – 5,0 тис. грн, відділ культури – 5,9 тис. грн, Жидачівська міська рада – 88,9 тис. грн);
- надходження бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна) – 5,9 тис. грн (відділ освіти – 5,9 тис. грн);
- благодійні внески, гранти та дарунки – 64,2 тис. грн (відділ освіти – 43,3 тис. грн., КЗ «Жидачівська ДЮСШ» - 20,9).
* кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення, що перебувають у державній або комунальній власності – 148,0 тис. грн (Швед В.В.);
* кошти від викупу земельних ділянок сільськогосподарського призначення державної та комунальної власності, передбачених пунктом 6-1 розділу Х «Перехідні положення «Земельного кодексу України» - 35,3 тис. грн. (Дицьо С.С., Басараб П.М., Богів В.М.).
За звітний період проведено видатків бюджету Жидачівської міської територіальної громади в обсязі 72637,5 тис. грн, в тому числі: по загальному фонду на суму 72219,5 тис. грн, по спеціальному фонду на суму 418,1 тис. грн.
В порівнянні з I кварталом 2025 року касові видатки збільшилися на суму 12719,4 тис. грн, тобто 21,2 відсотка. Факторами, які вплинули на збільшення касових видатків пояснюється підвищенням мінімальної заробітної плати з 1 січня в розмірі 8647 гривень, посадових окладів працівника I тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 1 січня в розмірі 3470 гривень та педпрацівникам на 30%, підвищенням тарифів на енергоносії (зокрема на теплопостачання на 22,7%, водопостачання та водовідведення на 50,3%), цін на товари та послуги.
В структурі видатків загального фонду найбільшу питому вагу займають видатки на фінансування галузі «Освіта» за рахунок коштів державного та бюджету МТГ – 59,0 відсотків або 42598,4 тис. грн. Видатки на утримання галузей охорони здоров`я, соціального захисту, культури і мистецтва, фізичної культури та спорту становлять 14,2 відсотків від загального обсягу видатків або 10245,3 тис. грн. Видатки на утримання органів державного управління склали 8390,4 тис. грн або 11,6 відсотків від загального обсягу видатків загального фонду. Інші видатки складають 15,2 відсотків або 10993,8 тис. грн. Це підтримку засобів масової інформації, житлово-комунальне господарство, субвенція іншим бюджетам та інші.
Видатки державного управління склали 8390,4 тис. грн (утримання апарату міської ради – 6782,9 тис. грн, керівництво і управління у сфері міської ради - 569,1 тис. грн, керівництво і управління у сфері освіти - 219,1 тис. грн та у сфері культури – 285,1 тис. грн, керівництво і управління органів у сфері фінансів – 534,3 тис. грн), що становить 84,3 відсотка від планових призначень звітного періоду (9958,5 тис. грн). З них: 7305,1 тис. грн - на оплату праці з нарахуваннями (89,1 відсотків планових призначень 8201,2 тис. грн), 803,9 тис. грн – на оплату комунальних послуг та енергоносіїв (77,4 відсотків планових призначень), інші видатки поточні – 240,9 тис. грн та капітальні – 40,5 тис. грн. В порівнянні з I кварталом 2025 року касові видатки збільшилися на 824,5 тис. грн, тобто на 10,9 відсотка.
Видатки на функціонування установ освіти у звітному періоді склали 42598,4 тис. грн, що становить 95,8 відсотка планових призначень звітного періоду – 44460,4 тис. грн. З них: 35610,0 тис. грн - на оплату праці з нарахуваннями (98,3 відсотків планових призначень); 4837,3 тис. грн – на оплату комунальних послуг та енергоносіїв (98,3 відсотка планових призначень); 1584,4 тис. грн – на продукти харчування; 566,6 тис. грн – інші видатки, з них капітальні - 38,0 тис. грн. В порівнянні з I кварталом 2025 року касові видатки збільшились на 13526,8 тис. грн, тобто на 46,5 відсотків.
На фінансування галузі охорони здоров’я проведено видатків на суму 4920,8 тис. грн, що становить 64,0 відсотків від планових призначень звітного періоду (7693,2 тис. грн). В порівнянні з I кварталом 2025 року касові видатки зменшились на 2186,9 тис. грн, тобто на 30,8 відсотка. Частка галузі в загальному обсязі загального фонду становить 6,8 відсотка.
У галузі соціального захисту та соціального забезпечення освоєно бюджетних коштів на суму 1854,8 тис. грн, що становить 66,8 відсотка від планових призначень звітного періоду (2777,0 тис. грн). В порівнянні з I кварталом 2024 року касові видатки збільшились на 381,8 тис. грн, тобто на 25,9 відсотка. Частка галузі в загальному обсязі загального фонду становить 2,6 відсотка.
В загальному обсязі видатків по соціальному захисту на утримання КУ «Центр надання соціальних послуг» за три місяці поточного року при плані 1239,3 тис. грн використано 760,1 тис. грн, що становить 61,3 відсотка від планових призначень звітного періоду. З них: на оплату праці і нарахування на заробітну плату використано 726,3 тис. грн, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 30,1 тис. грн, інші видатки – 3,7 тис. грн.
На забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України касові видатки склали 132,0 тис. грн при плані 200,2 тис. грн на виплату заробітної плати з нарахуванням на неї двом фахівцям за рахунок коштів, виділених з державного бюджету.
На інші виплати населенню скеровано 962,6 тис. грн при плані 1337,5 тис. грн, що становить 72,0 відсотка від планових призначень звітного періоду. В порівнянні з I кварталом 2025 року касові видатки збільшилися на 62,1 тис. грн, тобто на 6,9 відсотка.
На функціонування установ культури і мистецтва проведено видатків в сумі 2614,7 тис. грн, що становить 83,7 відсотка від планових призначень звітного періоду – 3124,4 тис. грн. З них: 2352,5 тис. грн - на оплату праці з нарахуваннями (94,3 відсотка планових призначень); 191,8 тис. грн – на оплату комунальних послуг та енергоносіїв (53,4 відсотка планових призначень); 70,4 тис. грн – інші видатки, з них капітальні – 11,6 тис. грн. В порівнянні з I кварталом 2025 року касові видатки збільшилися на 186,5 тис. грн, тобто на 7,7 відсотка. Частка галузі в загальному обсязі загального фонду становить 3,6 відсотка.
В галузі фізичної культури і спорту обсяг видатків становить 855,0 тис. грн, що становить 89,4 відсотка планових призначень – 956,8 тис. грн. В порівнянні з I кварталом 2025 року касові видатки збільшилися на 87,3 тис. грн, тобто на 11,4 відсотка. Видатки використано на функціонування Жидачівської ДЮСШ. З них: 764,3 тис. грн – на оплату праці з нарахуваннями; 15,1 тис. грн – на оплату за спожиті енергоносії, на проведення змагань – 69,7 тис. грн, інші видатки - 5,9 тис. грн. Частка галузі в загальному обсязі загального фонду становить 1,2 відсотка.
Протягом звітного періоду на програми в галузі житлово-комунального господарства використано суму 3021,2 тис. грн, з них на організацію благоустрою населених пунктів громади – 2521,2 тис. грн та відшкодування різниці в тарифах МКП «Жидачівводоканал» - 500,0 тис. грн. В порівнянні з I кварталом 2025 року касові видатки збільшилися на 1265,2 тис. грн, тобто 72,1 відсотка.
На утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури здійснено видатки на загальну суму 199,2 тис. грн, з них на поточний ремонт. В порівнянні з I кварталом 2025 роком касові видатки більші на 199,2 тис. грн.
В I кварталі 2025 року проведено касові видатки на суму 158,6 тис. грн, з них на послуги по обслуговуванню сирен БОУ – 10,1 тис. грн та придбання пально-мастильними матеріалами для поповнення матеріального резерву громади – 148,5 тис. грн.
Протягом I кварталу поточного року надано фінансову підтримку засобам масової інформації в сумі 254,9 тис. грн, а саме: Комунальному підприємству «Редакція радіомовлення «Жидачів ФМ». В порівнянні з I кварталом 2025 року касові видатки збільшились на 88,4 тис. грн, тобто 53,1 відсотка.
В звітному періоді з бюджету Жидачівської міської територіальної громади надано субвенції:
- бюджету Бібрської міської територіальної громади в сумі 30,9 тис. грн на здійснення видатків за обслуговування одиноких (2 особи) з Жидачівської міської територіальної громади в стаціонарному відділенні смт. Нові Стрілища. В порівнянні з I кварталом 2025 року касові видатки збільшилися на 13,5 тис. грн, тобто на 77,6 відсотка, за рахунок збільшення кількості (1 особа) та вартості утримання;
- державному бюджету на загальну суму 7320,6 тис. грн, з них на реалізацію:
Програми забезпечення заходів у сфері державної безпеки України та ефективної діяльності Управління Служби безпеки України у Львівській області – 1000,0 тис. грн,
Програми покращення стану забезпечення охорони громадського порядку та профілактики злочинності на території Жидачівської МТГ - 80,6 тис. грн, Програми покращення матеріально-технічного забезпечення працівників поліції особливого призначення «Корпус оперативно-раптової дії» (стрілецький) - 200,0 тис. грн,
Програми фінансової підтримки ЗСУ та інших військових формувань - 6040,0 тис. грн.
В порівнянні з I кварталом 2025 року касові видатки збільшилися на 120,6 тис. грн, тобто 3,1 відсотка.
Видатки спеціального фонду бюджету Жидачівської територіальної громади за січень-березень поточного року склали 418,1 тис. грн. Зменшилися в порівнянні з відповідним періодом 2025 року на 9146,1 тис. грн тобто в 22,9 рази.
В розрізі галузей видатки проведено:
по державному управлінню – 72,4 тис. грн, з них на придбання матеріалів та предметів - 21,8 тис. грн, оплату послуг (крім комунальних) - 50,6 тис. грн.
по установах освіти – 319,2 тис. грн, з них заробітну плату з нарахуваннями педагогічним працівникам мистецької школи – 79,6 тис. грн, на харчування дітей в дошкільних підрозділах та дошкільних навчальних закладах – 189,3 тис. грн, на придбання матеріалів та предметів – 50,3 тис. грн;
по соціальному захисту – 5,6 тис. грн на оплату за спожиті енергоносії перукарем;
по фізичній культурі і спорту – 20,9 тис. грн, з них на придбання матеріалів та предметів - 5,9 тис. грн та обладнання і предметів довгострокового користування – 15,0 тис. грн за рахунок інших джерел власних надходжень.
Станом на 1 квітня поточного року в бюджеті МТГ заборгованість відсутня.
Начальник фінансового відділу
Жидачівської міської ради Ірина НИКОЛИН
Аналіз виконання плану по доходах ЗФ на 01.04.2026 року
Аналіз фінансування установ на 31.03.2026 (Загальний фонд)
Аналіз виконання плану по доходах СФ на 01.04.2026 року
Аналіз фінансування установ на 30.03.2026 (Спеціальний фонд)
