Пояснювальна записка про виконання бюджету Жидачівської міської територіальної громади за 9-ть місяців 2025 року
До дохідної частини бюджету Жидачівської міської територіальної громади (надалі - МТГ) за січень-вересень 2025 року надійшло 193149,5 тис. грн, з них до загального фонду – 186544,4 тис. грн, до спеціального фонду – 6605,1 тис. грн. В порівнянні з 9-тьма місяцями 2024 року надходження збільшились на 35060,5 тис. грн, тобто на 22,1 відсотка (до загального фонду збільшились на 35550,2 тис. грн, до спеціального зменшились на 489,7 тис. грн).
До загального фонду бюджету МТГ надійшло 137452,3 тис. грн податкових та неподаткових надходжень, що становить 110,4 відсотків до плану звітного періоду – 124518 тис. грн. Бюджет громади перевиконано на 12934,3 тис. грн. В порівнянні з 9-тьма місяцями 2024 року надходження збільшились на 26233,6 тис. грн, тобто на 23,6 відсотка.
Найбільшу питому вагу в бюджеті міської територіальної громади займають податки та збори на доходи фізичних осіб, їх частка у загальному фонді становить 56 відсотків до загального обсягу надходжень. У грошовому виразі надійшло 76988,3 тис. грн, що становить 109,8 відсотків до плану звітного періоду. В порівнянні з відповідним періодом 2024 року надходження податку на доходи фізичних осіб збільшились на 16431,4 тис. грн, тобто на 27,1 відсотка. Ріст надходжень відбувся за рахунок сплати ПАТ «ЖЦПК» в лютому 2025 року додаткового ПДФО за грудень 2024 року та в червні 2025 року за січень-травень, а також за рахунок значного збільшення поступлень ПДФО від ТОВ «Галпак», ТОВ «Інтер – Пак Україна», ТОВ «Модерн Пак», ТОВ «Альянс Пак», ФГ «Пчани – Денькович», додаткових поступлень від ТзОВ «Захід Пром Постач» (ПДФО з дивідендів) та ТзОВ «Заболотівці» (ПДФО від доходу оренди земельних паїв) і сплати від ТОВ "Квіт Код» податку на доходи фізичних осіб із доходів спеціалістів резидента Дія Сіті.
За 9-ть місяців до бюджету МТГ надійшло місцевих податків і зборів в грошовому виразі 47455,8 тис. грн (у порівнянні до 2024 року надходження збільшились на 7348,7 тис. грн або 18,3 відсотка), їх частка в загальному обсязі надходжень становить 34,5 відсотка. Виконання по цьому виду податку становить 111%. З них:
* виконання єдиного податку становить 23614,3 тис. грн або 108%. В порівнянні з 9-тьма місяцями 2024 року надходження збільшилось на 2784,5 тис. грн тобто 13,4 відсотка;
* виконання плати за землю в цілому становить 21454,4 тис. грн або 111,5%. В порівнянні з 2024 роком надходження збільшилось на 3881,8 тис. грн або 22,1 %. Збільшення надходжень зумовлено тим, що ТзОВ «Лемберг-Агро» змінило цільове призначення земельної ділянки і відповідно змінилась нормативно-грошова оцінка земельної ділянки, а також за рахунок індексації нормативно-грошової оцінки земель;
* виконання податку на нерухоме майно становить 2353,8 тис. грн або 143,9%. В порівнянні з відповідним періодом 2024 року надходження збільшилось на 668,4 тис. грн або 39,7 відсотка.
За 9-ть місяців 2025 року акцизний податок поступив у сумі 8736,1 тис. грн. при плані 7605,0 тис. грн, виконання 114,9%. В порівнянні з відповідним періодом 2024 року надходження збільшилось на 2102,7 тис. грн або на 31,7 %.
Від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності надійшло 821,6 тис. грн, виконання 113,3 відсотка. Збільшення надходжень на 111,4тис. грн або на 15,7 % у порівнянні з січнем-вереснем 2024 року. На ріст надходжень вплинула поява нового платника, а саме ТОВ «Лідар ІКС».
Податок на прибуток установ надійшов в сумі 283,5 тис. грн, виконання – 100,0 відсотків (у порівнянні з 9-тьма місяцями 2024 року збільшення надходжень на 192,4 тис. грн); рентна плата за використання інших природних ресурсів – 219,9 тис. грн, виконання – 109,9 відсотка (зменшення надходжень на 134,7 тис. грн у порівнянні з 9-тьма місяцями 2024 року); інших надходжень до бюджету МТГ надійшло в сумі 1682,6 тис. грн (збільшення надходжень на 252,8 тис. грн у порівнянні з 9-тьма місяцями 2024 року) .
Державне мито надійшло в сумі 46,2 тис. грн при плані звітного періоду 33,0 тис. грн, виконання 140%. В порівнянні з відповідним періодом 2024 року надходження зменшилось на 2,1 тис. грн, тобто на 4,3 відсотка.
Плати за надання адміністративних послуг надійшло 1213,5 тис. грн при плані звітного періоду 1274 тис. грн, виконання – 95,3 відсотка. В порівнянні з 9 місяцями 2024 року зменшилось надходження на 42,1 тис. грн або на 3,4 %.
До загального фонду бюджету МТГ надійшло 49092,0 тис. грн міжбюджетних трансфертів, що становить 102 відсотка до планових призначень – 48153 тис. грн, з них:
- освітньої субвенції – 38566,1 тис. грн;
- субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 1375,5 тис. грн;
- субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 189,7 тис. грн;
- субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти `Нова українська школа` - 929,9 тис. грн;
- субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 3889,3 тис. грн;
- субвенція з місцевого бюджету на реалізацію публічного інвестиційного проекту із виплати грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення для сімей осіб, визначених пунктами 2-5 частини першої статті 10-1 Закону України «Про статус ветеранів, гарантії їх соціального захисту» - 3550,2 тис. грн;
- субвенція з місцевого бюджету на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 30,7 тис. грн;
- інші субвенції з місцевого бюджету – 560,6 тис. грн.
В порівнянні з 9-тьма місяцями 2024 року надходження міжбюджетних трансфертів збільшилось на 9316,5 тис. грн або 23,4 відсотка.
До спеціального фонду бюджету МТГ надійшло 5622,9 тис. грн, податкових та неподаткових надходжень, у тому числі:
* екологічний податок – 218,4 тис. грн, виконано на 128,5 відсотка. В порівнянні з 9-тьма місяцями 2024 року надходження збільшилось на 23,3 тис. грн, тобто на 11,9 відсотка;
* грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 27,8 тис. грн. В порівнянні з відповідним періодом 2024 року надходження збільшились на 18,4 тис. грн;
* власні надходження бюджетних установ – 3253,3 тис. грн (збільшення надходжень на 1430,4 тис. грн), з них:
- плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю – 986,8 тис. грн (відділ освіти – 787,0 тис. грн, відділ культури – 175,1 тис. грн, КУ «Центр надання соціальних послуг» - 24,7 тис. грн);
- плата за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України `Про оренду державного та комунального майна`- 411,5 тис. грн (відділ освіти – 16,8 тис. грн, відділ культури – 42,0 тис. грн, Жидачівська міська рада – 352,7 тис. грн);
- надходження бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна) – 4,1 тис. грн (відділ освіти – 4,1 тис. грн);
- благодійні внески, гранти та дарунки – 1850,9 тис. грн (відділ освіти – 822,4 тис. грн, Жидачівська міська рада – 1008,1 тис. грн., відділ культури – 20,4 тис. грн);
* кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення, що перебувають у державній або комунальній власності – 2017,9 тис. грн (Гринців Р.В., Підлужна Л.З., Михальчук Р.З.);
* кошти від викупу земельних ділянок сільськогосподарського призначення державної та комунальної власності, передбачених пунктом 6-1 розділу Х «Перехідні положення «Земельного кодексу України» - 105,5 тис. грн (Новак В.В., Дицьо С.С.).
До спеціального фонду бюджету МТГ надійшли кошти в рамках програм допомоги урядів іноземних держав, міжнародних організацій, донорських установ в сумі 651,5 тис. грн.
За звітний період проведено видатків бюджету Жидачівської міської територіальної громади (далі-МТГ) в обсязі 185477,3 тис. грн, в тому числі: по загальному фонду на суму 156116,7 тис. грн, по спеціальному фонду на суму 29360,6 тис. грн. В порівнянні з відповідним періодом 2024 року видатки збільшилися на загальну суму 44108,1 тис. грн, з них по загальному фонду збільшилися на суму 26911,1 тис. грн, по спеціальному фонду збільшилися на суму 17197,0 тис. грн.
В структурі видатків загального фонду найбільшу питому вагу займають видатки на фінансування галузі «Освіта» за рахунок коштів державного та бюджету МТГ – 56,8 відсотків або 88695,5 тис. грн. Видатки на утримання інших галузей (охорони здоров`я, соціального захисту, культури і мистецтва, фізичної культури та спорту) становлять 16,8 відсотків від загального обсягу видатків або 26272,1 тис. грн. Інші видатки складають 26,4 відсотків або 41179,1 тис. грн. Це видатки на утримання органів державного управління, підтримку засобів масової інформації, житлово-комунальне господарство, субвенції іншим бюджетам та інші.
Видатки державного управління склали 22790,7 тис. грн (утримання апарату міської ради – 19979,2 тис. грн, керівництво і управління у сфері освіта - 660,9 тис. грн та у сфері культура – 684,0 тис. грн, керівництво і управління органів у сфері фінансів – 1466,6 тис. грн), що становить 90,0 відсотків від планових призначень звітного періоду (25313,6 тис. грн) та 14,6 відсотків від загального обсягу видатків загального фонду. З них: 21239,5 тис. грн - на оплату праці з нарахуваннями (91,8 відсотки планових призначень 23142,3 тис. грн), 897,0 тис. грн – на оплату комунальних послуг та енергоносіїв (67,9 відсотків планових призначень), інші видатки – 654,2 тис. грн. В порівнянні з відповідним періодом 2024 року касові видатки збільшилися на 4300,2 тис. грн, тобто на 23,3 відсотка.
Видатки на функціонування установ освіти у звітному періоді склали 88695,5 тис. грн, що становить 97,7 відсотка від планових призначень звітного періоду – 90809,2 тис. грн. З них: 77276,4 тис. грн - на оплату праці з нарахуваннями (99,5 відсотків планових призначень); 6574,5 тис. грн – на оплату комунальних послуг та енергоносіїв (93,3 відсотки планових призначень); 2252,0 тис. грн – на продукти харчування; 2592,6 тис. грн – інші видатки. В порівнянні з 9-тьма місяцями 2024 року касові видатки збільшились на 10397,7 тис. грн, тобто на 13,3 відсотка.
На фінансування галузі охорони здоров’я проведено видатків на загальну суму 10842,9 тис. грн, що становить 94,6 відсотків від планових призначень звітного періоду (11454,1 тис. грн). В порівнянні з 9-тьма місяцями 2024 року касові видатки збільшилися на 3477,7 тис. грн, тобто на 47,2 відсотків.
На функціонування установ культури і мистецтва проведено видатків в сумі 7490,9 тис. грн, що становить 90,8 відсотків від планових призначень звітного періоду – 8246,8 тис. грн. З них: 6745,6 тис. грн - на оплату праці з нарахуваннями (96,2 відсотків планових призначень); 324,6 тис. грн – на оплату комунальних послуг та енергоносіїв (68,1 відсоток планових призначень); 421,8 тис. грн – інші видатки. В порівнянні з 9-тьма місяцями 2024 року касові видатки збільшились на 480,4 тис. грн, тобто на 6,9 відсотка.
У галузі соціального захисту та соціального забезпечення освоєно бюджетних коштів на суму 5543,6 тис. грн, що становить 95,2 відсотків від планових призначень звітного періоду (5822,0 тис. грн). В порівнянні з 9-тьма місяцями 2023 року касові видатки збільшились на 2285,0 тис. грн, тобто на 70,1 відсотка.
В загальному обсязі видатків по соціальному захисту на утримання КУ «Центр надання соціальних послуг» за дев’ять місяців поточного року при плані 1984,0 тис. грн використано 1805,4 тис. грн, що становить 91,0 відсотків від планових призначень звітного періоду. З них: на оплату праці і нарахування на заробітну плату використано 1736,0 тис. грн, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 32,5 тис. грн, інші видатки – 36,9 тис. грн.
На інші виплати населенню скеровано 3738,2 тис. грн. В порівнянні з 9-тьма місяцями 2024 року касові видатки збільшилися на 2070,2 тис. грн, тобто в 2,2 рази.
В галузі фізичної культури і спорту обсяг видатків становить 2394,7 тис. грн, що становить 89,9 відсотків планових призначень – 2662,4 тис. грн. В порівнянні з 9-тьма місяцями 2024 року касові видатки зменшилися на 242,8 тис. грн, тобто на 9,2 відсотка. На функціонування Жидачівської ДЮСШ використано 2282,1 тис. грн при планових призначеннях на звітній період - 2446,5 тис. грн, що становить 93,3 відсоток виконання. З них: 2032,5 тис. грн – на оплату праці з нарахуваннями; 31,6 тис. грн – на оплату за спожиті енергоносії, на проведення змагань та інші видатки – 218,0 тис. грн. На підтримку спорту та проведення спортивних заходів в громаді використано 112,6 тис. грн.
Протягом звітного періоду на програми в галузі житлово-комунального господарства використано суму 7879,9 тис. грн, з них на організацію благоустрою населених пунктів громади – 5278,8 тис. грн, відшкодування різниці в тарифах МКП «Жидачівводоканал» - 2600,0 тис. грн. В порівнянні з відповідним періодом 2024 року касові видатки зменшилися на 5,7 тис. грн, тобто на 0,1 відсотка.
На утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури (поточний ремонт) використано 1871,6 тис. грн; членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування - 18,6 тис. грн, на здійснення заходів із землеустрою – 112,8 тис. грн та заходи в галузі зовнішньоекономічної діяльності - 57,0 тис. грн; на охорону та раціональне використання природних ресурсів – 618,7 тис. грн; допомогу населенню, що постраждало внаслідок стихійного лиха, яке мало місце 08 липня 2025 року на території громади, за рахунок коштів резервного фонду бюджету громади – 921,0 тис. грн.
Протягом 9-ти місяців поточного року надано фінансову підтримку медіа (засобів масової інформації) в сумі 589,1 тис. грн, а саме: Комунальному підприємству «Редакція радіомовлення «Жидачів ФМ». В порівнянні з 9-тьма місяцями 2024 року касові видатки збільшилися на 109,1 тис. грн, тобто на 22,7 відсотка.
У звітному періоді з бюджету Жидачівської міської територіальної громади надано субвенцій на загальну суму 16876,5 тис. грн, з них:
- іншої субвенції бюджету Бібрської міської територіальної громади по загальному фонду в сумі 73,2 тис. грн на здійснення видатків за обслуговування одиноких (1 особи) з Жидачівської міської територіальної громади в стаціонарному відділенні смт. Нові Стрілища;
- іншої субвенції бюджету Журавненьскої селищної територіальної громади по загальному фонду в сумі 55,6 тис. грн для КНП "Журавнівська міська лікарня" за перебування на лікуванні двох осіб Жидачівської МТГ в стаціонарному паліативному відділенні;
- іншої субвенції обласному бюджету Львівської обласної ради по спеціальному фонду на загальну суму 600,0 тис. грн, з них: по Програмі фінансової підтримки ЗСУ та інших військових формувань та реалізацію заходів Програми «Безпечна Львівщина» – 300,0 тис. грн, Програмі підтримки і розвитку навчально-матеріальної бази навчального закладу "Жидачівський професійний ліцей" – 300,0 тис. грн;
- державному бюджету на загальну суму 16147,7 тис. грн, з них:
по загальному фонду 6122,4 тис. грн на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів та реалізацію Програми забезпечення пожежної безпеки території Жидачівської міської територіальної громади в сумі 400,0 тис. грн, Програми покращення стану забезпечення охорони громадського порядку та профілактики злочинності на території Жидачівської МТГ в сумі 161,8 тис. грн, Програми покращення матеріально-технічного забезпечення працівників поліції батальйону поліції особливого призначення "Корпус оперативно-раптової дії"(стрілецький) ГУНП у Львівській області в сумі 500,0 тис. грн, Програми фінансової підтримки ЗСУ та інших військових формувань в сумі 5060,6 тис. грн;
по спеціальному фонду 10025,3 тис. грн на реалізацію Програми забезпечення заходів у сфері державної безпеки України та ефективної діяльності Управління Служби безпеки України у Львівській області – 500,0 тис. грн, Програми покращення стану забезпечення охорони громадського порядку та профілактики злочинності на території Жидачівської МТГ в сумі 38,2 тис. грн, Програми організації забезпечення діяльності Жидачівського районного суду Львівської області на 2025 рік в сумі 50,0 тис. грн Програми покращення матеріально-технічного стану Управління ДКСУ у Жидачівському районі Львівської області в сумі 35,0 тис. грн, Програми покращення матеріально-технічного забезпечення працівників поліції батальйону поліції особливого призначення "Корпус оперативно-раптової дії"(стрілецький) ГУНП у Львівській області в сумі 1 00,0 тис. грн, Програми фінансової підтримки ЗСУ та інших військових формувань в сумі 9302,1 тис. грн.
Видатки спеціального фонду бюджету Жидачівської територіальної громади за січень-вересень поточного року склали 29360,6 тис. грн збільшилися в порівнянні з відповідним періодом 2024 року на 17197,0 тис. грн.
В розрізі галузей видатки проведено:
- по установах освіти – 5078,8 тис. грн, з них: на оплату праці і нарахування на заробітну плату педагогічних працівників мистецької школи – 204,6 тис. грн; на харчування дітей в дошкільних навчальних закладах – 796,9 тис. грн, харчування учнів 1-4 класів за рахунок субвенції з державного бюджету - 1552,5 тис. грн, на придбання матеріалів, обладнання – 112,4 тис. грн, оплату послуг - 5,2 тис. грн; на придбання обладнання та предметів довгострокового користування на загальну суму 17825,6 тис. грн, з них: за бюджетні кошти - 1116,1 тис. грн (пральна машинка для ЗДО «Дивосвіт» - 25,0 тис. грн, ноутбук для Центру творчості – 26,1 тис. грн, обладнання для НУШ – 990,0 тис. грн, з них за кошти громади - 99,0 тис. грн) та спонсорські - отримано підручників (натуральна форма) - 707,5 тис. грн та два ноутбуки від “Монді Пекеджінг Бегс Юкрейк” - 34 тис. грн; капітальні видатки – 624,6 тис. грн (, капітальний ремонт приміщення Жидачівського ЗЗСО I-III cт. ім. Героя України Тараса Матвієва під музей пам’яті "- 160,0 тис. грн, капітальний ремонт сходів із встановленням пандусу в Жидачівській ЗЗСО №3 – 40,4 тис. грн, м’якої покрівлі Жидачівського ЗЗСО №2 – 424,2 тис. грн, придбання обладнання та предметів довгострокового користування);
- по охороні здоров’я – 4785,8 тис. грн, з них: на придбання підйомної платформи - 910,0 тис. грн, придбання тренажерів та обладнання для амбулаторної реабілітації відділу - 475,1 тис. грн, капітальний ремонт системи опалення дитячого відділення - 542,5 тис. грн, капітальний ремонт приміщення неврологічного відділу – 1518,5 тис. грн, капітальний ремонт на території КНП «Жидачівська МЛ» між головним та хірургічним корпусом для забезпечення безбар'єрності та доступності – 1305,2 тис. грн, капітальний ремонт приміщення другого поверху в дитячому відділені КНП "ЖМЛ" та заміна вікон – 34,5 тис. грн;
- по соціальному захисту – 3606,5 тис. грн на оплату за спожиту електроенергію перукарем та придбання матеріалів, предметів – 31,7 тис. грн; на придбання обладнання та предметів довгострокового користування (компютерна техніка для КУ «ЦНСП») – 24,6 тис. грн; виплата грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення для сімей осіб, визначених Законом України «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту» - 3550,2 тис. грн;
- по установах культури – 1469,3 тис. грн, з них: на придбання матеріалів, обладнання - 3,0 тис. грн, інші видатки – 6,5 тис. грн та капітальні видатки – 1459,8 тис. грн (на придбання обладнання та предметів довгострокового користування 83,4 тис. грн, в тому числі на поповнення бібліотечного фонду за кошти бюджету громади - 35,0 тис. грн та спонсорів (натуральна форма) - 48,4 тис. грн; на капітальний ремонт – 1376,4 тис. грн, з них: на покрівлю НД-філії с. Млиниська”- 1290,6 тис. грн, заміна вікон у бібіліотеці-філії с. Млиниська - 85,8 тис. грн);
- по фізичній культурі та спорту – 661,9 тис. грн на капітальний ремонт приміщення на стадіоні "Авангард";
- по міській раді – 1679,0 тис. грн, з них: 51,0 тис. грн - на придбання матеріалів, предметів та інвентар, 1008,1 тис. грн - на придбання обладнання та предметів довгострокового користування; капітальний ремонт санвузла в адмінбудівлі за рахунок орендної плати – 619,9 тис. грн;
- по житлово-комунальному господарству – 1399,3 тис. грн на придбання багаторічних насаджень – 4,6 тис. грн; капітальний ремонт прибудинкової території по вул. Кобзарева,8 м. Жидачів – 428,2 тис. грн, капітальний ремонт проїзду у секторі поховань загиблих воїнів на кладовищі у м. Жидачів – 950,0 тис. грн, організації дорожнього руху на проспекті Героя України Тараса Матвіїва – 16,5 тис. грн;
- по іншій діяльності – 54,6 тис. грн, з них на реалізацію Програми удосконалення місцевої автоматизованої системи централізованого оповіщення (МАСЦО) Жидачівської МТГ (для придбання АРМ).
Станом на 1 жовтня поточного року в бюджеті МТГ зафіксована кредиторська заборгованість, яка допущена бюджетними установами, на суму 27,0 тис. грн по загальному фонду по причині непроходження коштів через казначейську службу.
Начальник фінансового відділу
Жидачівської міської ради Ірина НИКОЛИН
Аналіз фінансування установ по СФ
Аналіз фінансування установ по ЗФ
