Прогноз бюджету Жидачівської міської територіальної громади на 2026-2028 роки

Дата: 01.09.2025 17:42

Кількість переглядів: 204

Пояснююча записка до Прогнозу Жидачівської міської

територіальної громади на 2026-2028 роки

Для розрахунку показників Прогнозу бюджету Жидачівськоїміської територіальної громади на 2026 – 2028 роки використано основні прогнозні макропоказники економічного та соціального розвитку України та окремі припущення на 2026-2028 роки. Також враховані показники передбачені середньостроковим планом пріоритетних публічних інвестицій на 2026-2028 роки.Обсяг ресурсу бюджету Жидачівської міської територіальної громади на 2026-2028 роки прогнозується в обсягах  248,1млн.грн,265,9млн.грн та 294,5 млн. грн.

Дохідна частина

Доходи бюджету Жидачівської міської територіальної громади на 2026–2028 роки прогнозуються з урахуванням податкового та бюджетного законодавства України, індексу інфляції, зростання фонду оплати праці, зміни мінімальної заробітної плати, а також аналізу динаміки надходжень попередніх років. У 2026 році загальний обсяг доходів очікується на рівні 186958,1тис.грн (без урахування трансфертів), що становить приблизно 4% приросту порівняно з очікуваними надходженнями у 2025 році.У 2027 році прогнозується обсяг доходів на рівні 204461,3 тис.грн (ріст 9,4%), у2028 році очікується обсяг доходів на рівні 216289,7 тис.грн (5,8%).

У структурі доходів зберігається домінування ПДФО, що є головним джерелом наповнення бюджету. У 2026 році прогноз надходжень ПДФО до бюджету становить 109305,5 тис.грн. У 2025 році до місцевих бюджетів зараховувалося 64% податку на доходи фізичних осіб, починаючи з 2026 року, зазначений норматив буде змінено - 60 відсотків ПДФО залишатиметься у місцевих бюджетах, а 4 відсотки спрямовуватимуться до державного бюджету. У 2027 році – 123050,6 тис.грн, у 2028 році – 132028,7 тис.грн. Темпи росту податку на доходи фізичних осіб прогнозуються у 2026 році на рівні 5,6%, у 2027 році – 12,6% (за рахунок відновлення надходження ПДФО з грошового забезпечення військовослужбовців), у 2028 році – 7,3%.

Єдиний податок – стабільне джерело доходів місцевого бюджету. Темпи росту єдиного податку прогнозуються у 2026 році на рівні 4,9 відсотки (32900 тис.грн), у 2027 році – 5,2% (34600 тис.грн), у 2028 році – 4,9 % (36300 тис.грн). Зростання пов’язане з очікуваним збільшенням ФОП, підвищенням мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму.

Плата за землю (земельний податок і орендна плата) – один із ключовихресурсів бюджету.Зростання надходжень очікується за рахунок оновлення нормативно-грошової оцінки земель, виявлення раніше не облікованих земель, зміна цільового призначення земель, а також удосконалення адміністрування. Прогноз надходження даного податку у 2026 році становить – 25392 тис.грн, у 2027 році – 26350,3 тис.грн, у 2028 році – 26400,3 тис.грн.

Прогноз надходження податку на нерухоме майно у 2026 році становить – 2556,1 тис.грн (ріст на 12,1%), у 2027 році – 2760,9 тис.грн (ріст на 8%), у 2028 році – 2976,2  тис.грн (ріст на 7,8%).Поступове зростання надходжень очікується через зростання мінімальної заробітної плати, збільшення площ оподатковуваного майна,удосконалення адміністрування, цифровізація та аудит об’єктів, а також погашення податкового боргу і спрощення способів оплати (онлайн, Дія, банкінг).

Темпи росту акцизного податку прогнозуються у 2026 році на рівні 6,5 відсотків(11870,0 тис.грн), у 2027 році – 6,3 відсотки (12615,0 тис.грн), у 2028 році – 6,2 відсотки (13400,0 тис.грн).

Прогнозні показники спеціального фонду є стабільними і зростають від 3025,5 тис.грн у 2026 році до 3167,5 тис.грн у 2028 році, що формуються за рахунок власних надходжень бюджетних установ, екологічного податку та коштів від продажу землі.

Обсяги міжбюджетних трансфертів з державного бюджету для бюджету ЖидачівськоїМТГ на 2026-2028 роки (освітня субвенція та базова дотація) передбачаються на підставі Бюджетної декларації, затвердженої постановою КМ України від 27.06.2025 року №774 “Про схвалення Бюджетної декларації на 2026-2028 роки”.На 2026 рік обсяг освітньої субвенціїпрогнозується в сумі 56280,8 тис. грн, у 2027 році – 60724,9 тис.грн та у 2028 році – 65168,9 тис.грн.У 2026 році передбачається надходження базової дотації в сумі 4087,0 тис.грн. та у 2028 році - 12634,6тис.грн.

Видаткова частина

В першу чергу при формуванні видаткової частини прогнозу бюджету враховано вимоги статті 77 Бюджетного кодексу України щодо забезпечення потреби в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати, на проведення розрахунків за енергоносії.Відхиленняпоказників прогнозу схвалені у попередньому бюджетному періодівідпоказників, визначених на відповіднийперіодпояснюєтьсязростаннямрозмірумінімальноїзаробітної плати та розмірупрожитковогомінімуму, якірозраховані з урахуваннямпідвищеннятемпівіндексуспоживчихцін для відповіднихроків.

Оплата праці працівників бюджетної сфери

Видатки на 2026-2028 роки на оплату праці працівників бюджетної сфери розраховано з урахуванням прогнозного розміру посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС та прогнозного розміру мінімальної заробітної плати:

Державне управління

Загальна сума видатків на державне управління за роками складає:

• 2026 рік – 75333,0 тис. грн;
• 2027 рік – 84982,3 тис. грн;
• 2028 рік – 93453,9 тис. грн.

Розрахунок видаткової частини за програмою здійснено виходячи з загальної штатної чисельності апарату Жидачівської міської ради, виконавчих органів та їх структурних підрозділів на 2026-2028 роки 75,5 штатних одиниць. При обрахунку видатків на оплату праці з нарахуваннями враховано вимоги постанови Кабінету Міністрів України від 09 березня 2006 року №268 «Про упорядкування структури та умов оплати праці працівників апарату органів виконавчої влади, органів прокуратури, судів та інших органів» зі змінами. До розрахунків заробітної плати враховані посадові оклади за затвердженими на поточну дату штатними розписами, всі обов’язкові виплати, матеріальна допомога на оздоровлення у розмірі посадового окладу, допомога на вирішення соціально побутових питань в розмірі середньомісячної заробітної плати та премія.

Освіта

Для забезпечення досягнення цілей державної політики у сфері освіти у 2026 – 2028 роках із загального фонду бюджету Жидачівської міської територіальної громади планується спрямувати бюджетні кошті (з урахуванням міжбюджетних трансфертів) в обсязі (тис. грн):

При розрахунку видатків на заробітну плати працівників установ освіти враховано всі доплати та надбавки згідно діючого законодавства.

У прогнозних показниках в галузі освіти на 2026 рік  враховано обсяг капітальних видатків в сумі 3050 тис. грн та обсяг публічних інвестицій   в сумі 950,0 тис. грн.

Охорона здоров’я

З метою забезпечення видатків на проведення місцевих програм, функціонування установ охорони здоров’я та підтримки комунальних некомерційних підприємств охорони здоров’я в проєкті бюджету на 2026 рік за рахунок власних доходів бюджету Жидачівської міської територіальної громади прогнозуються видатки у сумі 13111,6 тис. грн, з них кошти спеціального фонду  – 2030,0 тис. грн. Обсяг публічних інвестицій на 2026 рік запланований в сумі 1470,0 тис. грн.

У межах цільових програм за рахунок загального фонду планується провести фінансування таких соціально значущих видатків, як забезпечення згідно із законодавством безкоштовними ліками та технічними засобами реабілітації пільгових категорій населення.

.

Соціальний захист

Бюджет Жидачівської міської територіальної громади забезпечує реалізація соціальних потреб, особливо тих громадян, які потрапили у скрутне становище та потребують соціального захисту.

Підвищення соціальних стандартів здатне забезпечити громадянам  рівні можливості для підтримання певного рівня життя, а також посилену підтримку окремих соціальних груп населення

Для забезпечення досягнення цілей державної політики у сфері соціального захисту в 2026-2028 роках планується спрямувати бюджетні кошти  в 2026 році-7835,9 тис.грн, в 2027 році-8345,6 тис. грн, в 2028 році-8860,3 тис. грн, зокрема на:

           -   забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення надання комплексу послух особам/сім’ям у сфері соціального захисту : у 2026 році-3051,1 тис. грн,у 2027 році-3278,0 тис. грн, у 2028 році-3523,2 тис. грн.

• надання послуг та інших видів допомоги соціально незахищеним верствам населення, родинам  загиблих (померлих) ветеранів війни ,загиблих (померлих) Захисників та Захисниць України, родинам військовослужбовців, зниклих безвісті за особливих обставин та військовослужбовці які знаходяться в полоні, відшкодування витрат на  поховання військовослужбовців ЗСУ та інших військових формувань та інших видів допомоги : у 2026 році – 4600 тис. грн, у 2027 році – 4871,4 тис. грн, у 2028 році – 5129,6 тис. грн;
• надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги: у 2026 році – 92,0 тис. грн, у 2027 році – 97,4 тис. грн,у 2028-102,6 тис. грн.
• надання пільг окремим категоріям громадян  та компенсація виплат за пільговий проїзд окремих категорій  громадянам.

    Фізична культура і спорт

 Формування показників у сферіфізичної культури і спорту в середньостроковому плануванні передбачено в обсязі в 2026 році-3817,8 тис. грн, 2027 році-4105,0 тис. грн, 2028 році-4389,6 тис. грн.

Прогнозні граничні показники видатків направлені на КПКВ 5031 «Утримання та навчально-тренувальна робота комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл», на проведення спортивних змагань та фінансову підтримку спортивних клубів.

Житлово-комунальне господарство

 Пріоритетними напрямками розвитку житлово - комунального господарства є задоволення потреб мешканців громади в усіх видах житлово- комунальних послуг, створення комфортних умов для проживання та надання їм якісних житлово-комунальних послуг, забезпечення утримання в належному стані міських доріг; зелених зон, кладовищ,  зон відпочинку, прибережної смуги, забезпечення функціонування системи вуличного освітлення, належне утримання об’єктів комунальної власності.

   Для забезпечення досягнення цілей планується спрямувати в 2026 році -10600 тис. грн, в 2027 році-11225 4 тис. грн,в 2028 році-11820,3 тис. грн.

 У сфері дорожнього господарства у прогнозному періоді передбачається здійснити заходи із поліпшення транспортно-експлуатаційного стану існуючих автомобільних доріг, проведення робіт з  ремонту доріг громади,  підвищення безпеки дорожнього руху,  ремонту і утримання автомобільних доріг загального користування місцевого значення, вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах у 2026 році – 7815,1 тис. грн, у 2027 році – 14137,5 тис. грн, у 2028 році – 18293,3 тис. гривень.

 Для фінансової  підтримки медіа в прогнозі передбачено відповідно 1192,5 тис. грн, 1262,8 тис. грн, 1329,8 тис.грн.

 - ПРОГНОЗ
 - РІШЕННЯ №194

Начальник фінансового відділу                                                 Ірина НИКОЛИН

« повернутися