ПРОГНОЗ бюджету Жидачівської міської територіальної громади на 2027-2029 роки

Дата: 01.09.2026 20:04

Кількість переглядів: 70

Пояснювальна записка до Прогнозу Жидачівської міської

територіальної громади на 2027-2029 роки

Основою для складання прогнозу бюджету на 2027-2029 роки є Бюджетна декларація на 2027-2029 роки та стратегія розвитку громади на середньостроковий період.

Для розрахунку показників Прогнозу бюджету Жидачівської міської територіальної громади на 2027 – 2029 роки використано основні прогнозні макропоказники економічного та соціального розвитку України та окремі припущення на 2027-2029 роки. Також враховані показники передбачені середньостроковим планом пріоритетних публічних інвестицій на 2027-2029 роки. Обсяг ресурсу бюджету Жидачівської міської територіальної громади на 2027-2029 роки прогнозується в обсягах  330794,5 тис. грн, 355749,2 тис. грн та 378828,3 тис. грн.

Дохідна частина

Прогноз доходів бюджету Жидачівської міської територіальної громади на 2027–2029 роки розроблено відповідно до Бюджетного кодексу України, Податкового кодексу України, прогнозних макроекономічних показників економічного і соціального розвитку України та з урахуванням результатів виконання бюджету за попередні роки.

При формуванні прогнозу враховано очікуваний рівень інфляції, динаміку фонду оплати праці, рівень зайнятості населення, зміни податкового і бюджетного законодавства, прогноз розвитку підприємницької діяльності, а також вплив воєнного стану на економіку громади.

Прогнозний обсяг власних доходів бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів) становить:

• 2027 рік – 233697,8 тис. грн (ріст – 7,3%);
• 2028 рік – 250375,6 тис. грн (ріст – 7,1%);
• 2029 рік – 266163,0 тис. грн (ріст – 6,3%).

Поступове зростання доходів прогнозується за рахунок розширення податкової бази, збільшення фонду оплати праці, відновлення економічної активності та підвищення ефективності адміністрування місцевих податків і зборів.

Податок на доходи фізичних осіб залишається основним джерелом формування доходів бюджету громади. У 2026 році до місцевих бюджетів зараховувалося 64% податку на доходи фізичних осіб, починаючи з 2027 року, зазначений норматив буде змінено - 60 відсотків ПДФО залишатиметься у місцевих бюджетах. Прогноз надходжень становить: у 2027 році – 144942,0 тис. грн, у 2028 році – 157480,0 тис. грн, у 2029 році – 168613,0 тис. грн. Темпи росту податку на доходи фізичних осіб прогнозуються у 2027 році на рівні 10,3%, у 2028 році – 8,7, у 2029 році – 7,1%. Зростання прогнозується за рахунок збільшення фонду оплати праці, легалізації трудових відносин та очікуваного підвищення середньої заробітної плати.

Прогноз надходжень єдиного податку становить: у 2027 році – 35150,0 тис. грн (5,2% ріст), у 2028 році – 36882,5 тис. грн. (ріст 4,9 %), у 2029 році – 38696,5 тис. грн (4,9% ріст). Збільшення надходжень очікується завдяки розвитку малого підприємництва, зростанню економічної активності та збільшенню кількості платників. Єдиний податок – стабільне джерело доходів місцевого бюджету.

Надходження плати за землю прогнозуються у 2027 році в сумі 32090,0 тис. грн, у 2028 році – 33725,6 тис. грн, у 2029 році – 35446,0 тис. грн. Приріст забезпечуватиметься за рахунок актуалізації нормативної грошової оцінки земель, укладення нових договорів оренди та покращення адміністрування платежів. Плата за землю (земельний податок і орендна плата) – один із ключових ресурсів бюджету.

Прогноз надходжень податку на нерухоме майно становить: у 2027 році – 3591,0 тис. грн (ріст на 7,1%), у 2028 році – 3880,7 тис. грн (ріст на 8,1%), у 2029 році – 4288,0 тис. грн (ріст на 10,5%). Зростання прогнозується за рахунок збільшення кількості об'єктів оподаткування, покращення адміністрування та погашення податкової заборгованості.

Надходження акцизного податку прогнозуються у 2027 році на рівні 13560,0 тис. грн, у 2028 році – 14242,0 тис. грн, у 2029 році – 14954,8 тис. грн. Прогноз ґрунтується на очікуваному збереженні обсягів роздрібної торгівлі підакцизними товарами та чинному законодавстві.

Прогноз неподаткових надходжень сформовано з урахуванням очікуваних надходжень адміністративних зборів і платежів, орендної плати за користування комунальним майном, штрафів та інших платежів відповідно до чинного законодавства.

Прогнозні показники спеціального фонду є стабільними і зростають від 3587,4 тис. грн у 2027 році до 3823,6 тис. грн у 2029 році, що формуються за рахунок власних надходжень бюджетних установ, екологічного податку та коштів від продажу землі.

        Обсяги міжбюджетних трансфертів з державного бюджету для бюджету Жидачівської  МТГ на 2027-2029 роки (освітня субвенція) розраховано із використанням даних про обсяги врахованої освітньої субвенції на січень-серпень 2026 року, екстрапольований на 12 місяців і скорегований з урахуванням зростання соціальних стандартів, передбачених Бюджетною декларацією на 2027-2029 роки, та відповідно до листа Міністерства фінансів України від 14.07.2026 року № 05120-8-6/19836 «Про особливості складання розрахунків до прогнозів місцевих бюджетів». На 2027 рік обсяг освітньої субвенції прогнозується в сумі 93189,2 тис. грн, у 2028 році – 101296,7 тис. грн та у 2029 році – 1089488,8 тис. грн.          

          Обсяг міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів територіальних громад бюджету Жидачівської МТГ за загальним фондом визначений на 2027 рік в сумі 320,1 тис. грн,  2028 рік – 433,0 тис. грн, 2029 рік – 454,8 тис. грн.

 Видаткова частина

 В першу чергу при формуванні видаткової частини прогнозу бюджету враховано вимоги статті 77 Бюджетного кодексу України щодо забезпечення потреби в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати, на проведення розрахунків за енергоносії.

Враховані також обсяги видатків, необхідні для забезпечення стабільної роботи установ та закладів соціально – культурної сфери, надання соціальних гарантій для мало захищених категорій громадян.

Видаткова частина бюджету Жидачівської міської територіальної громади на 2027-2029 роки сформована у обсягах, що відповідають його ресурсам, без формування дефіциту чи профіциту бюджету.

 Відхилення показників прогнозу схвалені у попередньому бюджетному періоді від показників, визначених на відповідний період пояснюється зростанням розміру мінімальної заробітної плати, підвищення посадових окладів працівників освіти та культури, підвищенням  розміру прожиткового мінімуму, які розраховані з урахуванням підвищення темпів індексу споживчих цін для відповідних років.

     Прогнозні показники видатків бюджету територіальної громади на 2027 – 2029 роки відображені на підставі поданих головними розпорядниками коштів пропозицій до прогнозу, а саме

Оплата праці працівників бюджетної сфери

Видатки на 2027-2029 роки на оплату праці працівників бюджетної сфери розраховано з урахуванням прогнозного розміру посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС та прогнозного розміру мінімальної заробітної плати:

Державне управління

Загальна сума видатків на державне управління за роками складає:

• 2027 рік – 41012,5 тис. грн;
• 2028 рік – 44932,2 тис. грн;
• 2029 рік – 49120,7 тис. грн.

Розрахунок видаткової частини за програмою здійснено виходячи з загальної штатної чисельності апарату Жидачівської міської ради, виконавчих органів та їх структурних підрозділів на 2027-2029 роки 77,5 штатних одиниць. При обрахунку видатків на оплату праці з нарахуваннями враховано вимоги постанови Кабінету Міністрів України від 09 березня 2006 року №268 «Про упорядкування структури та умов оплати праці працівників апарату органів виконавчої влади, органів прокуратури, судів та інших органів» зі змінами. До розрахунків заробітної плати враховані посадові оклади за затвердженими на поточну дату штатними розписами, всі обов’язкові виплати, матеріальна допомога на оздоровлення у розмірі посадового окладу, допомога на вирішення соціально побутових питань в розмірі середньомісячної заробітної плати та премія.

Освіта

Для забезпечення досягнення цілей державної політики у сфері освіти у 2027 – 2029 роках із загального фонду бюджету Жидачівської міської територіальної громади планується спрямувати бюджетні кошти (з урахуванням міжбюджетних трансфертів) в обсязі (тис. грн):

Фонд заробітної плати запланований із  врахування зростання мінімальної заробітної плати  та росту  посадового окладу 1 тарифного розряду ЄТС. При розрахунку видатків на заробітну плати працівників установ освіти враховано всі доплати та надбавки згідно діючого законодавства.

          У прогнозних показниках в галузі освіти на 2027-2029 роки по спеціальному фонді  враховано обсяг власних надходжень установ освіти: на 2027 рік - 2344,1 тис. грн; на 2027 рік - 2546,9 тис. грн; на 2029 рік - 2780,0 тис. грн.

Охорона здоров’я

З метою забезпечення видатків на проведення місцевих програм, функціонування установ охорони здоров’я та підтримки комунальних некомерційних підприємств охорони здоров’я в прогнозі бюджету на 2027-2029 роки за рахунок власних доходів бюджету Жидачівської міської територіальної громади прогнозуються видатки у 2027 році - 17137,3 тис. грн, 2028 році – 14533,5 тис. грн, 2029 році - 18766,3 тис. грн.

У межах цільових програм за рахунок загального фонду планується провести фінансування таких соціально значущих видатків, як забезпечення згідно із законодавством безкоштовними ліками та медичними виробами пільгових категорій населення.

Соціальний захист

Бюджет Жидачівської міської територіальної громади забезпечує  реалізація соціальних потреб, особливо тих громадян, які потрапили у скрутне становище та потребують соціального захисту.

Підвищення соціальних стандартів здатне забезпечити громадянам  рівні можливості для підтримання певного рівня життя, а також посилену підтримку окремих соціальних груп населення.

Для забезпечення досягнення цілей державної політики у сфері соціального захисту в 2027-2029 роках планується спрямувати бюджетні кошти  в 2027 році-10649,1 тис.грн, в 2028 році-13213,0 тис. грн, в 2029 році-15833,1 тис. грн, зокрема на:

           -   забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення надання комплексу послуг особам/сім’ям у сфері соціального захисту : у 2027 році-5335,1 тис. грн, у 2028 році-5867,4 тис. грн, у 2029 році-6452,9 тис. грн.

• надання послуг та інших видів допомоги соціально незахищеним верствам населення, родинам  загиблих (померлих) ветеранів війни ,загиблих (померлих) Захисників та Захисниць України, родинам військовослужбовців, зниклих безвісті за особливих обставин та військовослужбовці які знаходяться в полоні, відшкодування витрат на  поховання військовослужбовців ЗСУ та інших військових формувань та інших видів допомоги : у 2027 році – 5112,8 тис. грн, у 2028 році –7124,7 тис. грн, у 2029 році –9137,5  тис. грн;
• надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги: у 2027 році – 94,0 тис. грн, у 2028 році – 103,0 тис. грн, у 2029-113,0 тис. грн.
• надання пільг окремим категоріям громадян  та компенсація виплат за пільговий проїзд окремих категорій  громадянам: у 2027 році 107,2 тис грн, у 2028 році-117,9 тис. грн, у 2029 році-. 129,7 тис. грн

           Культура і мистецтво

            Обсяг видатків на 2027–2029 роки установ культури  розраховано із застосуванням індексів споживчих цін та індексів росту заробітної плати, визначених Мінфіном України.

            Фонд заробітної плати працівникам культури запланований із врахуванням вимог постанови КМУ «Деякі питання оплати праці працівників державних та комунальних закладів культури» від 15.07.2026 №951, тобто розмір посадових  окладів підвищений на 70 відсотків.     

    Фінансування орієнтоване на стабільне функціонування мережі.

Загальний обсяг видатків згідно прогноз на 2027 рік становить 22405,3 тис. грн, на 2028 рік - 23950,1 тис. грн, на 2029 рік - 25171,8 тис. грн.

          Фізична культура та спорт

       Формування показників у сфері фізичної культури і спорту в середньостроковому плануванні передбачено в обсязі в 2027 році-4229,7 тис. грн , 2028 році-4583,8 тис. грн, 2029 році-4858,2 тис. грн.

      Прогнозні граничні показники видатків направлені на КПКВ 5031 «Утримання та навчально-тренувальна робота комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл», на проведення спортивних заходів, спортивних змагань та фінансову підтримку спортивних клубів.

           Житлово-комунальне господарство

            Пріоритетними напрямками розвитку житлово - комунального господарства є задоволення потреб мешканців громади в усіх видах житлово- комунальних послуг, створення комфортних умов для проживання та надання їм якісних житлово-комунальних послуг, забезпечення утримання в належному стані міських доріг; зелених зон, кладовищ,  зон відпочинку, прибережної смуги, забезпечення функціонування системи вуличного освітлення, належне утримання об’єктів комунальної власності, поліпшення технічного стану водопровідно-каналізаційної мереж.

          Для забезпечення досягнення цілей планується спрямувати в 2027 році - 14000,0 тис. грн, в 2028 році - 15400 тис. грн, в 2029 році - 16940,0 тис. грн.

       У сфері дорожнього господарства у прогнозному періоді передбачається здійснити заходи із поліпшення транспортно-експлуатаційного стану існуючих автомобільних доріг, проведення робіт з  ремонту доріг громади,  підвищення безпеки дорожнього руху,  ремонту і утримання автомобільних доріг загального користування місцевого значення, вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах у 2027 році – 9756.7 тис. грн, у 2028 році – 7018,0 тис. грн, у 2029 році – 9030,6 тис. гривень.

        Для фінансової  підтримки медіа в прогнозі передбачено відповідно 994,3 тис. грн, 1100,0 тис. грн, 1200,0 тис. грн.

Обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій громади

           З метою досягнення стратегічних цілей розвитку Жидачівської міської  територіальної громади  та забезпечення реалізації завдань, спрямованих стимулювання соціально-економічного розвитку, підвищення енергоефективності в громадських будівлях,  модернізація закладів освіти, покращення якості життя громадян та екології протягом 2027 – 2029 років   визначені 5 ключових секторів (галузей) для публічного інвестування, які передбачають 13  пріоритетних напрямів  публічних інвестицій:

         1.  Довкілля:

          - забезпечення захисту від шкідливої дії вод населених пунктів, виробничих об’єктів та сільськогосподарських угідь, створення безпечних умов життєдіяльності населення.

         2. Житло:

        - створення та розвиток соціального орендного житла.

         3. Муніципальна інфраструктура та послуги:

- відновлення, розвиток та модернізація інфраструктури централізованого водопостачання та водовідведення, в тому числі з впровадженням альтернативних джерел енергії;

- підвищення енергоефективності в громадських будівлях

- розвиток та модернізація інфраструктури централізованого водопостачання та водовідведення;

4.Охорона здоров’я:

- забезпечення доступу до якісної медичної допомоги шляхом розбудови й модернізації об’єктів медичної інфраструктури;

- забезпечення медичних закладів сучасним обладнанням та медичними виробами;

- підвищення якості надання медичних послуг шляхом покращення матеріально-технічного стану в закладах охорони здоров’я громади.

- розвиток реабілітаційної  допомоги.

5. Освіта і наука:

- забезпечення доступу до якісного та безпечного харчування у закладах освіти шляхом розвитку сучасної інфраструктури їдалень (харчоблоків);

- підвищення рівня протипожежної безпеки в закладах освіти;

- створення умов для рівного доступу до освіти шляхом розвитку інфраструктури перевезень;

- сучасний освітній простір та якісний зміст: лабораторії, майстерні, кабінети тощо/

       Обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів  на 2027 – 2029 роки становить 34246,3 тис. грн, а саме: у 2027 році – 10150,0 тис. грн; у 2028 році – 15134,1 тис. грн;  у 2029   році – 8962,2 тис. грн.

 - ПРОГНОЗ
 - РІШЕННЯ №210

Додаток 1

Додаток 2

Додаток 3

Додаток 4

Додаток 5

Додаток 6

Додаток 7

Додаток 8

Начальник фінансового відділу                                             Ірина НИКОЛИН

« повернутися